2.1.1.- Concepto
De acuerdo a Abraham Perdomo Moreno (1997), la administración de tesorería
es la parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por
objeto coordinar los elementos de una empresa para maximizar su patrimonio y
reducir el riesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo optimo de efectivo
en caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivos y
desembolsos imprevistos.
2.1.2.- Objetivos de la Tesorería.
Los objetivos de la tesorería de manera enunciativa, y no limitativa son:
• Maximizar el patrimonio de la empresa,
• Reducir el riesgo de una crisis de liquidez,
• Manejo eficiente del efectivo,
• Pago normal de pasivos, y
• Pago de desembolsos imprevistos.
2.1.3.- Principales tareas.
La función principal de tesorería consiste en planear y controlar eficientemente los
flujos de entrada y salida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a
lograr la optima productividad en el manejo de los recursos financieros de la
organización.
